מס על פוליסת חיסכון

כמה ועל מה

המס הוא 25% על הרווח הריאלי. בהמחשה פשוטה: אם הפקדתם 100 אלף ש״ח, הצבירה הגיעה ל-150 אלף, והמדד עלה בתקופה ב-10%, הרווח הריאלי הוא 40 אלף ש״ח (150 פחות 110), והמס 10 אלף ש״ח. את החישוב המדויק עושה חברת הביטוח.

מתי משלמים

רק במשיכה. כל עוד הכסף בפוליסה, הרווחים לא ממוסים, גם אם עברתם מסלול. זה יתרון על פני תיק השקעות רגיל בבנק, שבו כל מכירה של נייר ברווח מחייבת מס באותה שנה.

מעבר מסלול ומעבר חברה

• מעבר מסלול באותה חברה: בלי מס.
• מעבר לחברה אחרת: נחשב משיכה והפקדה מחדש, ולכן משלמים מס על הרווח שנצבר עד אז. בקופת גמל להשקעה, לשם השוואה, ניוד בין חברות פטור ממס.

סעיף 125ד ופדיון רעיוני

סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה נותן ניכוי מהכנסה מריבית למי שעומד בתנאי הגיל שבסעיף. לפי לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026 (עמוד 14), הניכוי לפי סעיף 125ד(ג) הוא עד 15,000 ש״ח בשנה ליחיד ועד 18,360 ש״ח בשנה לזוג. האם הסעיף חל על הרווח בפוליסה שלכם, ומהם תנאי הגיל המדויקים, כדאי לבדוק מול רואה חשבון.

לפי לשון הסעיף, הניכוי הוא לשנת מס, ומה שלא נוצל בשנה אחת לא עובר לשנה הבאה. לכן יש מי שעושים פדיון רעיוני: מושכים סכום ומפקידים אותו מחדש באותה שנה, כדי “לממש” רווח עד גובה הפטור, ומבקשים החזר על המס שנוכה. כדאי לעשות זאת רק אחרי בדיקה של סוכן או רואה חשבון.